Дайджест новостей
ОБЩЕЕ
Апрель - июнь 2020
ОЭСР представил отчет о налоговых и бюджетных мерах, принятых в различных странах в связи с COVID-19

Отмечается, что страны предприняли решительные меры по смягчению негативных последствий вируса для граждан и экономики, позволяя бизнесу оставаться на плаву и сохраняя занятость населения. Однако, ОЭСР подчеркивает, что может потребоваться введение дополнительных мер, в частности, поддержка развивающихся стран.


Европейская Комиссия готовит новый «черный список» и усиливает котроль за отмыванием денежных средств


Предполагается, что 2023 году ЕС может создать общий надзорный орган, отвечающий за проведение проверок в банках и, возможно, уполномоченный налагать санкции и выявлять подозрительные платежи.

Также Еврокомиссия поставила цель обновить «черный список» стран, связанных с рисками отмывания денег и финансирования терроризма: его планируется расширить до 22 юрисдикций и ввести в действие с октября из-за текущей ситуации, вызванной пандемией коронавируса.

В проект списка Комиссия включила Панаму, Багамские Острова, Маврикий, Барбадос, Ботсвану, Камбоджу, Гану, Ямайку, Монголию, Мьянму, Никарагуа и Зимбабве как страны, которые «представляют серьезную угрозу для финансовой системы Евросоюза».


ОЭСР опубликовал план восстановления после COVID-19

В отчете отмечается, как налоговые администрации смогут подготовиться к потенциально длительному и сложному периоду восстановления после кризиса. Подчеркивается, что даже непосредственно в период кризиса будет существенное преимущество от раннего планирования восстановления бизнеса, которое поможет выявить основные проблемы и возможности как для налоговых администраций, так и для налогоплательщиков, а также предпринять подготовительные действия на ранней стадии.


ОЭСР представила меры налоговой политики и администрирования в связи с эпидемией COVID
-19

Предполагается временно установить больший размер способов поддержки населения, отменить или отсрочить отчисления работодателя в фонд социального страхования, а также налоги, связанные с заработной платой. Предоставить отсрочку уплаты НДС, таможенных или акцизных сборов за импортируемые товары. Ускорить возмещения избыточного входного НДС. А также упростить процедуры освобождения от НДС по безнадежным долгам и прочее.



ЕС принял майский пакет решений о нарушении рядом стран законодательства ЕС

Борьба с отмыванием денежных средств оказалась среди сфер, в которых некоторые страны блока не выполняют общеевропейские законодательные требования.

Комиссия направила официальные уведомления Австрии, Бельгии, Греции, Ирландии, Люксембургу, Польше, Чехии и Эстонии, в также покидающей ЕС Великобритании, попеняв им на лишь частичную имплементацию 5-й Директивы по борьбе с отмыванием денег (5AMLD). Ранее аналогичные уведомления также получили Венгрия, Испания, Кипр, Нидерланды, Португалия, Румыния, Словакия и Словения, поскольку они никак не отчитались о каких-либо мерах транспонирования положений 5AMLD в национальное законодательство.

Комиссия напомнила странам-участницам блока о важной роли борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в обеспечении общеевропейской финансовой стабильности и безопасности. А также о том, что законодательные пробелы, возникающие в одной стране ЕС, оказывают влияние на Евросоюз в целом.


ОЭСР опубликовала инструкцию по налогообложению косвенной передачи активов в офшоры


Предлагается, чтобы страны местонахождения могли облагать налогом косвенные переводы хотя бы недвижимых активов и, возможно, дополнительных активов, которые также генерируют арендную плату в зависимости от местоположения. Если страны местонахождения пожелают расширить налоговые права на такие переводы, то в инструкции предлагаются варианты моделей внутреннего законодательства, которые такие страны смогут принять.

НОВОСТИ УКРАИНЫ

Австрия и Украина подписали протокол к налоговому соглашению

Протокол принят 15 июня 2020 года и предусматривает повышение ставок налога на дивиденды с 10% до 15% и на проценты с 2% до 5%. Ставки налога на роялти также увеличены с 0% до 5% за использование любых авторских прав в научных работах, патентах и т. д., а также от 5% до 10% за использование авторских прав на литературные произведения или произведения искусства. Кроме того, протокол добавляет положения об ограничении льгот и новые положения об обмене информацией.


Украина приняла изменения в Налоговый кодекс

Закон «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины с целью совершенствования налогового администрирования и устранения технических и логических несоответствий» (Закон № 466-IX) был опубликован в официальной газете 22 мая 2020 года

В частности, ст. 39-2 вводит понятие «контролированных иностранных компаний» и регулирует налогообложение соответствующих доходов. Хотя текущая редакция закона предоставляет много возможностей для фактической платы налога за нераспределенную прибыль КИК, подготовка отчетности сама по себе может быть сложным и затратным процессом. Более того, большинство владельцев бизнеса видят в этом риски касательно конфиденциальности и защиты данных. Правила КИК применяются с 1 января 2021 года.


Опубликован Закон о дополнительных мерах помощи налогоплательщикам в связи с пандемией

Закон № 591-IX от 13 мая 2020 года опубликован в Официальной газете и вступил в силу 29 мая 2020 года. В частности, он предусматривает, что приостановление налоговых проверок и штрафов за налоговые правонарушения будет применяться до 30 июня 2020 года. Штрафные санкции не применяются в отношении нарушений, касающихся начисления и уплаты НДС, акцизов и арендных платежей.



БАНКОВСКИЙ СЕКТОР
Новая проверка в отношении Julius Baer банка

В феврале этого года FINMA заявила, что за период с 2009 по начало 2018 года обнаружила серьезные недостатки в принимаемых банком мерах предотвращения отмывания денег. Претензии регулятора в первую очередь относились к транзакциям, связанным с коррупцией вокруг венесуэльской нефтяной компании Petróleos de Venezuela, S.A. и Международной федерации футбола.

Поводом для новой проверки выполнения финансовым институтом мер по борьбе с отмыванием денег стал бывший клиент из Аргентины. Банк уже подтвердил факт проведения расследования.


Первый швейцарский банк получил разрешение на работу с криптовалютой

InCore Bank стал первым бизнес-банком, которому местный финансовый регулятор (FINMA) разрешил проводить операции с цифровыми активами, включая криптовалюту.

В ближайшие месяцы банк планирует расширить перечень предлагаемых продуктов, добавив в него брокерские, депозитарные и трансферные услуги, а также security-токены.

По всем вопросам свяжитесь с нами любым удобным способом:
E-mail: info@offshors.ru
Соцсети: Facebook | Telegram